RESICO vs. régimen 612 para dentistas: con cuál pagas menos

RESICO para dentistas o régimen 612: la pregunta de fondo

Elegir entre RESICO para dentistas y el régimen 612 (actividades empresariales y profesionales) se reduce a una pregunta: ¿tus gastos del consultorio son lo bastante altos como para que deducirlos te cueste menos que la tasa baja de RESICO? No hay respuesta universal, pero sí una forma sencilla de averiguarla.

Con los números de tu último año puedes comparar los dos regímenes en una tarde.

Si quieres el panorama general de regímenes, lo tienes en qué régimen fiscal conviene a un dentista. Aquí vamos directo a la comparación.

Cómo calcula el ISR cada régimen

RESICO (persona física). Pagas una tasa de entre 1 % y 2.5 % sobre los ingresos que cobraste en el mes, según el monto, sin restar gastos. El pago mensual se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente. El límite de ingresos para estar en el régimen es de 3.5 millones de pesos al año. Fuentes: Ley del ISR en diputados.gob.mx y portal del SAT.

Régimen 612. Cada mes calculas un pago provisional sobre tus ingresos menos tus deducciones autorizadas, y en la declaración anual se ajusta con la tarifa progresiva de la ley, que sube por tramos hasta una tasa máxima de 35 %. Aquí sí restas renta, materiales, laboratorio, sueldos y la depreciación de tu equipo.

Un ejemplo en pesos para comparar

Imagina un dentista que cobra $120,000 al mes y gasta $60,000 en renta, materiales, laboratorio y asistente. Los números son ilustrativos, no una promesa de resultado.

• RESICO: una tasa aproximada de 1.5 % sobre $120,000 serían unos $1,800 al mes. No importa cuánto gastó.
• 612: su utilidad sería $60,000 al mes. Con la tarifa progresiva, el ISR sobre esa utilidad rebasa por mucho esa cantidad.

En ese caso RESICO gana con claridad. Ahora cambia el ejemplo: con ingresos de $120,000 y gastos de $110,000, la utilidad del 612 es de apenas $10,000 y el ISR sería muy pequeño. Y si además tienes un equipo caro que depreciar, el 612 puede ganar. Por eso la cuenta se hace con tus números reales, no con los de un colega.

Para hacer esa cuenta necesitas saber exactamente cuánto cobras y cuánto gastas cada mes. Con DaleControl, el módulo de Finanzas muestra ingresos contra egresos por periodo y ahí registras tus gastos, así que la comparación sale de datos y no de memoria. Conoce el software dental DaleControl.

Qué más cambia además de la tasa

La tasa no es lo único que pesa. Revisa estos puntos antes de decidir:

• IVA. Los servicios dentales suelen estar exentos de IVA; el régimen no cambia eso. Lo explicamos en IVA en servicios dentales.
• Gastos grandes. Si piensas comprar sillón, equipo de rayos X o remodelar, en RESICO esas inversiones no se deducen.
• Retenciones. Si facturas a empresas, te pueden retener ISR; en RESICO la retención suele ser menor. Revisa retenciones de ISR al dentista.
• Límite de ingresos. Si tu clínica crece cerca de los 3.5 millones, tendrás que salir de RESICO.
• Contabilidad. RESICO simplifica obligaciones; el 612 pide más orden.

Tres perfiles de dentista y qué suele pasar

Estos perfiles son ilustrativos, pero ayudan a ubicar tu caso al evaluar RESICO para dentistas:

• Consultorio chico, gastos bajos. Atiendes tú solo en un local pequeño y tus gastos son poco más que materiales y renta. Aquí RESICO suele salir más ligero: tasa baja, pocas obligaciones y nada que sustentar deducción por deducción.
• Consultorio mediano, con asistente y laboratorio. Pagas sueldo, laboratorio protésico y renta de un local más grande. Con gastos de 40 % a 60 % de lo que cobras, el 612 puede acercarse o superar a RESICO; la cuenta decide.
• Clínica en crecimiento, con inversión. Estás comprando equipo, remodelando o abriendo un segundo sillón. En RESICO esas inversiones no se deducen; en el 612 sí, año con año. Si además te acercas a los 3.5 millones de ingresos, RESICO deja de ser opción.

Una regla práctica: cuanto más grande sea la parte de tus ingresos que se va en gastos deducibles con factura, más conviene el 612. Cuanto más ligero sea tu consultorio, más conviene RESICO. Y si cobras mucho en efectivo sin facturar, ningún régimen te favorece: primero ordena eso, porque el SAT cruza lo que facturas con lo que depositas.

También considera el tiempo. El 612 pide guardar y capturar cada CFDI de gasto con cuidado; RESICO pide menos, pero igual exige emitir factura de todo lo que cobras. Antes de cambiar de régimen en el portal del SAT, confirma con tu contador los plazos y si el cambio tiene condiciones, porque no siempre se puede regresar al régimen anterior cuando quieras. La decisión de RESICO para dentistas o 612 se revisa cada año, no se toma una sola vez.

Checklist para decidir esta semana

1. Suma lo que cobraste en los últimos 12 meses.
2. Suma tus gastos con CFDI: renta, materiales, laboratorio, nómina, servicios.
3. Calcula la utilidad (ingresos menos gastos).
4. Estima el ISR de RESICO con su tasa y el del 612 con la tarifa.
5. Suma planes de inversión del próximo año.
6. Llévale los dos cálculos a tu contador y pídele que confirme si puedes cambiar de régimen y cuándo.

Un consultorio donde los pagos de laboratorio, los gastos y los cobros viven en hojas sueltas tarda días en hacer esta cuenta. Si cada cobro y cada gasto quedan registrados en tu software dental, la tienes en minutos.

Esta guía es informativa y no sustituye el consejo de un profesional: consulta a tu contador antes de cambiar de régimen.

Cómo te ayuda DaleControl

Elegir bien entre RESICO para dentistas y el régimen 612 depende de tener a la mano ingresos y gastos reales. DaleControl es un software dental donde cobras desde la caja, timbras tus facturas CFDI 4.0 y registras tus gastos, para que Finanzas te muestre ingresos contra egresos por periodo. Tienes los datos ordenados para llevarle a tu contador y comparar regímenes con cifras. Tus servidores están en México, no hay permanencia y hay 30 días de garantía. Prueba DaleControl desde $19 el primer mes.